Bộ Công Cụ Kiểm Toán Tài Chính và Tuân Thủ
(Financial & Compliance Audit Toolkits)
 

1. Giới thiệu bộ toolkits:
Bộ công cụ "Kiểm Toán Tài Chính và Tuân Thủ (Financial & Compliance Audit Toolkits)" được thiết kế nhằm hỗ trợ các doanh nghiệp quy mô lớn trong việc thiết lập, vận hành và giám sát hệ thống kiểm toán nội bộ một cách hiệu quả và chuyên nghiệp. Bộ toolkits cung cấp các biểu mẫu và hướng dẫn thực hành giúp doanh nghiệp đánh giá tuân thủ, kiểm soát rủi ro tài chính, đảm bảo minh bạch và nâng cao hiệu quả quản trị. Mục tiêu chính là xây dựng hệ thống kiểm toán nội bộ có tính hệ thống, khách quan và phù hợp.

2. Đối tượng sử dụng:
- Ban kiểm toán nội bộ, kiểm toán độc lập, hoặc các nhóm kiểm soát tài chính.
- Giám đốc tài chính (CFO), kế toán trưởng, và các quản lý phòng ban tài chính – kế toán.
- Bộ phận pháp chế, quản lý rủi ro, và kiểm soát nội bộ.
- Các nhà quản lý, lãnh đạo doanh nghiệp muốn nắm bắt tình hình tuân thủ và hiệu quả tài chính.

3. Nội dung bộ toolkits:

Part 1. Audit Governance, Policy & Planning Framework
Objective: To define the audit function’s governance structure, audit policy, roles, and annual planning approach.
1. FCA-0101_Audit_Governance_Policy.docx
2. FCA-0102_Audit_Charter_and_Scope_Definition.docx
3. FCA-0103_Audit_Roles_and_Responsibilities_Matrix.xlsx
4. FCA-0104_Annual_Audit_Plan_Template.xlsx
5. FCA-0105_Audit_Schedule_and_Timeline_Tracker.xlsx
6. FCA-0106_Audit_Engagement_Letter_Template.docx
7. FCA-0107_Audit_Team_Assignment_List.xlsx

Part 2. Risk Assessment & Materiality Determination
Objective: To identify financial and compliance risks, evaluate materiality, and prioritize audit focus areas.
1. FCA-0201_Financial_Risk_Assessment_Template.xlsx
2. FCA-0202_Compliance_Risk_Assessment_Form.docx
3. FCA-0203_Risk_Matrix_and_Scoring_Model.xlsx
4. FCA-0204_Control_Environment_Evaluation_Form.docx
5. FCA-0205_Materiality_Threshold_Documentation.xlsx
6. FCA-0206_Key_Risk_Indicator_Tracker.xlsx
7. FCA-0207_Audit_Prioritization_Sheet.xlsx

Part 3. Audit Program & Checklist Development
Objective: To design detailed audit programs, checklists, and testing procedures for various audit areas.
1. FCA-0301_Audit_Program_Template.docx
2. FCA-0302_Internal_Control_Checklist.xlsx
3. FCA-0303_Financial_Statement_Audit_Program.docx
4. FCA-0304_Compliance_Audit_Checklist.xlsx
5. FCA-0305_Procurement_and_Payables_Audit_Program.docx
6. FCA-0306_Payroll_and_Expense_Audit_Checklist.xlsx
7. FCA-0307_Inventory_and_Asset_Audit_Program.docx

Part 4. Audit Evidence Collection & Sampling
Objective: To ensure systematic collection, documentation, and verification of audit evidence.
1. FCA-0401_Audit_Evidence_Collection_Form.docx
2. FCA-0402_Sampling_Methodology_Guide.docx
3. FCA-0403_Sample_Selection_Log.xlsx
4. FCA-0404_Audit_Testing_Results_Template.xlsx
5. FCA-0405_Walkthrough_Documentation_Form.docx
6. FCA-0406_Supporting_Documents_Index.xlsx
7. FCA-0407_Audit_Working_Paper_Template.docx

Part 5. Audit Fieldwork & Observation Tracking
Objective: To document fieldwork activities, capture findings, and manage audit observations efficiently.
1. FCA-0501_Fieldwork_Worklog_Template.xlsx
2. FCA-0502_Audit_Finding_Report_Template.docx
3. FCA-0503_Issue_Tracking_Log.xlsx
4. FCA-0504_Observation_Evidence_Form.docx
5. FCA-0505_Management_Response_Template.docx
6. FCA-0506_Status_Update_Tracker.xlsx
7. FCA-0507_Fieldwork_Summary_Report.docx

Part 6. Financial Statement Review & Testing
Objective: To verify accuracy, completeness, and compliance of financial statements with accounting standards.
1. FCA-0601_General_Ledger_Review_Template.xlsx
2. FCA-0602_Balance_Sheet_Reconciliation_Working_Paper.xlsx
3. FCA-0603_Income_Statement_Review_Checklist.docx
4. FCA-0604_Cash_Flow_Statement_Analysis.xlsx
5. FCA-0605_Bank_Reconciliation_Audit_Sheet.xlsx
6. FCA-0606_Financial_Assertion_Testing_Document.docx
7. FCA-0607_Adjustment_and_Recommendation_Form.xlsx

Part 7. Compliance Audit & Regulatory Control Testing
Objective: To verify adherence to applicable laws, regulations, and internal policies.
1. FCA-0701_Compliance_Testing_Program_Template.docx
2. FCA-0702_Regulatory_Compliance_Checklist.xlsx
3. FCA-0703_Legal_and_Tax_Compliance_Audit_Form.docx
4. FCA-0704_Anti_Fraud_and_Ethics_Control_Test.xlsx
5. FCA-0705_Third_Party_Compliance_Assessment.xlsx
6. FCA-0706_Policy_Violation_Log.xlsx
7. FCA-0707_Compliance_Audit_Summary_Report.docx

Part 8. Audit Reporting & Recommendations
Objective: To develop comprehensive audit reports, communicate findings, and propose actionable recommendations.
1. FCA-0801_Audit_Report_Template.docx
2. FCA-0802_Executive_Summary_Format.docx
3. FCA-0803_Findings_and_Risk_Impact_Matrix.xlsx
4. FCA-0804_Recommendation_Action_Plan.xlsx
5. FCA-0805_Audit_Presentation_Slide.pptx
6. FCA-0806_Management_Response_Tracking_Log.xlsx
7. FCA-0807_Final_Audit_Report_Approval_Form.docx

Part 9. Follow-up, Remediation & Continuous Improvement
Objective: To ensure timely corrective actions, track remediation progress, and promote audit process improvement.
1. FCA-0901_Audit_Action_Plan_Tracker.xlsx
2. FCA-0902_Corrective_Action_Request_Form.docx
3. FCA-0903_Remediation_Progress_Report.xlsx
4. FCA-0904_Issue_Closure_Validation_Form.docx
5. FCA-0905_Continuous_Improvement_Log.xlsx
6. FCA-0906_Audit_Performance_Review_Form.docx
7. FCA-0907_Quality_Assurance_Checklist.xlsx

Part 10. Audit Dashboard & Performance Monitoring
Objective: To visualize audit metrics, monitor department performance, and ensure accountability through dashboards.
1. FCA-1001_Audit_KPI_Dashboard.xlsx
2. FCA-1002_Audit_Engagement_Progress_Tracker.xlsx
3. FCA-1003_Issue_Resolution_Status_Report.xlsx
4. FCA-1004_Audit_Resource_Utilization_Sheet.xlsx
5. FCA-1005_Audit_Quality_Scorecard.xlsx
6. FCA-1006_Annual_Audit_Performance_Report.docx
7. FCA-1007_Audit_Metrics_Presentation_Slide.pptx

4. Nguyên tắc sử dụng:
- Bộ toolkits này được xây dựng theo tiêu chuẩn kiểm toán quốc tế (IIA, IFRS, COSO, ISO 19011) và có thể điều chỉnh linh hoạt cho từng loại hình doanh nghiệp.
- File .docx được dùng cho các biểu mẫu mô tả, quy trình, kế hoạch và báo cáo; file .xlsx được sử dụng cho các biểu mẫu theo dõi, đánh giá, thống kê và tính toán rủi ro.
- Người sử dụng cần đảm bảo nguyên tắc độc lập, khách quan và bảo mật trong suốt quá trình kiểm toán.
- Tất cả biểu mẫu phải được lưu trữ, mã hóa và quản lý tập trung để phục vụ truy vết và đối chiếu khi cần.

5. Hướng dẫn triển khai trong doanh nghiệp:
- Bước 1: Thiết lập chính sách và kế hoạch kiểm toán nội bộ hàng năm (Part 1).
- Bước 2: Đánh giá rủi ro và xác định trọng yếu kiểm toán (Part 2).
- Bước 3: Xây dựng chương trình kiểm toán chi tiết và bộ checklist (Part 3).
- Bước 4: Thực hiện kiểm tra thực địa, thu thập bằng chứng và lập báo cáo phát hiện (Part 4–5).
- Bước 5: Đánh giá báo cáo tài chính, tuân thủ và khuyến nghị cải tiến (Part 6–8).
- Bước 6: Theo dõi, khắc phục và cải tiến liên tục hoạt động kiểm toán (Part 9–10).

6. Kết quả mong đợi sau áp dụng:
- Doanh nghiệp sở hữu hệ thống kiểm toán nội bộ minh bạch, chuyên nghiệp và hiệu quả.
- Giảm thiểu rủi ro tài chính, gian lận, sai sót và vi phạm quy định pháp lý.
- Cải thiện tính tuân thủ và chất lượng quản trị tài chính doanh nghiệp.
- Nâng cao uy tín, độ tin cậy và năng lực kiểm soát nội bộ trước các bên liên quan (ban điều hành, cổ đông, kiểm toán độc lập).
- Tăng cường khả năng ra quyết định dựa trên dữ liệu và phân tích rủi ro thực tiễn.